Penilaian pilihan fx

Nilai masa bagi opsyen fx adalah perbezaan antara nilai penilaian fx secara keseluruhan dan nilai intrinsik. Secara takrif, nilai masa adalah fungsi masa yang tertinggal sehingga tamat pilihan fx. Semakin lama masa tamat, semakin tinggi nilai masa kerana terdapat kebarangkalian lebih besar pilihan fx yang sedang dijalankan. Pilihan fx yang dibeli bermula dengan nilai masa positif yang melemaskan dari masa ke masa kepada sifar.

Opsyen fx perakaunan lindung nilai: Pilihan FX mengunci kepastian hasil kadar pertukaran wang terburuk semasa membenarkan penyertaan dalam pergerakan kadar yang baik. Dalam pengalaman saya, syarikat sering enggan menulis cek untuk premium, jadi bagi banyak strategi pilihan adalah pilihan kolar. Opsyen kolar melibatkan menulis, atau menjual, pilihan fx secara serentak sebagai membeli pilihan fx untuk mengurangkan premium, serentak kepada sifar.

Mereka hanya akan memilih untuk berjalan jauh dari penilaian pilihan fx pilihan, biarkan ia luput tidak bernilai, dan berurusniagakan pada kadar pasaran yang lebih rendah. Terdapat sejumlah kecil nilai masa negatif. Pilihan fx yang dijual mempunyai nilai intrinsik yang besar dan negatif. Untuk opsyen 1, opsyen yang dibeli, jika kadar ke hadapan melebihi tahap 0. Nilai intrinsik pilihan fx yang dijual tidak boleh positif, penilaian pilihan fx. Semakin lama masa tamat, semakin tinggi nilai masa kerana terdapat kebarangkalian lebih besar pilihan fx yang sedang dijalankan. Selepas berdagang dengan opsyen fx, cabaran ini datang untuk mereka yang merupakan perakaunan lindung nilai dan keperluan untuk memisahkan penilaian pilihan fx ke dalam nilai masa dan nilai intrinsik. Syarikat memilih untuk melindung nilai dengan kolar kos sifar sembilan bulan [1] ZCC. Opsyen kolar melibatkan menulis, atau menjual, pilihan fx secara serentak sebagai membeli pilihan fx untuk mengurangkan premium, sering penilaian pilihan fx sifar.

Sementara itu, HedgebookPro menyediakan sistem yang mudah digunakan untuk meringankan kesakitan pilihan fx perakaunan lindung nilai. Kongsi artikel ini pada: Pendaftaran untuk Rickshaw, surat berita perbendaharaan kami Recent Posts.

Pilihan fx yang dijual mempunyai nilai intrinsik yang besar dan negatif. Terdapat sejumlah kecil nilai masa negatif. Ini memudahkan kehidupan bagi mereka yang sudah menggunakan opsyen fx dan akaun lindung nilai, sambil menghapuskan halangan untuk perakaunan lindung nilai bagi mereka yang melihat keperluan perakaunan sebagai terlalu keras. IASB sedang mencari untuk menghapuskan keperluan untuk memisahkan penilaian pilihan fx ke dalam komponen intrinsik dan masa yang akan memudahkan proses perakaunan lindung nilai, namun, pada masa ini ini nampaknya menjadi cerita, kecuali jika syarikat memilih untuk mengadopsi awal.



Selepas berdagang dengan opsyen fx, cabaran ini datang untuk mereka yang merupakan perakaunan lindung nilai dan keperluan untuk memisahkan penilaian pilihan fx ke dalam nilai masa dan nilai intrinsik.

IAS 39 membolehkan nilai intrinsik bagi suatu opsyen fx ditakrifkan dalam hubungan lindung nilai dan oleh itu boleh kekal di dalam kunci kira-kira. Nilai masa opsyen fx diiktiraf menerusi untung atau rugi. Nilai intrinsik pilihan fx adalah perbezaan antara kadar hadapan pasaran semasa untuk tamatnya pilihan fx berbanding harga mogok.

penilaian pilihan fx

Pilihan fx yang dijual bermula dengan nilai masa negatif dan cenderung kepada sifar mengikut tarikh luput. Di Hedgebook, kami suka menjadikan kehidupan mudah jadi sebahagian daripada Opsyen FX yang Diadakan Laporan penilaian secara automatik dipisahkan oleh nilai intrinsik dan nilai masa. Pukulan skrin di bawah menunjukkan output HedgebookPro menggunakan contoh pengeksport Aussie kami. Dengan kelemahan yang signifikan dalam AUD dalam tempoh enam bulan yang lalu, kita melihat nilai intrinsik sifar pilihan yang dibeli pada mogok 0.


penilaian pilihan fx

Adalah penting untuk ambil perhatian bahawa nilai intrinsik pilihan fx yang dibeli tidak boleh negatif. Pembeli, atau pemegang, opsyen fx mempunyai semua hak dan tidak memilih untuk melaksanakan opsyen fx sekiranya kadar pasaran berada di bawah harga mogok. Mereka hanya akan memilih untuk pergi jauh dari pilihan fx, biarkan ia luput tidak bernilai, dan berurus niaga pada kadar pasaran yang lebih rendah. Untuk pilihan fx yang dijual sebaliknya adalah benar. Jika kadar hadapan adalah di bawah harga mogok kurang daripada 0. Nilai intrinsik pilihan fx yang dijual tidak boleh positif.


Kita boleh menggunakan pengeksport berasaskan Australia ke AS sebagai contoh. Syarikat memilih untuk melindung nilai dengan kolar kos sifar sembilan bulan [1] ZCC. Pilihan 1: Untuk opsyen 1, opsyen yang dibeli, jika kadar ke hadapan melebihi tahap 0.